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金融科技“监管沙盒”测试企业信息披露制度构建研究 认领
1
作者 戚丽 《沈阳工业大学学报:社会科学版》 2020年第2期161-167,共7页
“监管沙盒”在解决鼓励金融科技创新与防范金融风险的矛盾中发挥着重要作用。金融科技风险的不确定性、“监管沙盒”相对宽松的监管规则以及复合型监管人才的缺失等问题加剧了测试企业与各相关主体之间的信息不对称,因而有必要针对测... “监管沙盒”在解决鼓励金融科技创新与防范金融风险的矛盾中发挥着重要作用。金融科技风险的不确定性、“监管沙盒”相对宽松的监管规则以及复合型监管人才的缺失等问题加剧了测试企业与各相关主体之间的信息不对称,因而有必要针对测试企业建立相应的信息披露制度。在借鉴英国、澳大利亚及新加坡等国制度经验的基础上,我国应为参与“监管沙盒”的测试企业设置以定期周报及临时报告为主的信息披露义务,信息披露的内容应根据申请、测试中及测试结束三个阶段进行具体规定。同时,信息披露应符合时效性、有效性、易理解性、准确性、公平性等基本原则,以保障测试企业信息披露质量。 展开更多
关键词 金融科技 监管沙盒 测试企业 信息不对称 信息披露 披露义务 披露内容
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博弈视角下上市公司信息披露问题:一个文献综述 认领
2
作者 吴玉超 鲁月 《内蒙古科技与经济》 2020年第7期17-18,21共3页
上市公司信息披露表面上看似乎是披露公司的单方面行为,但实际上这一活动涉及到不同利益主体,包括上市公司的投资者、经营者以及政府等监管机构。因此,最终是发布真实的亦或是虚假的信息,是这些不同主体基于自身利益考量,经过多重博弈... 上市公司信息披露表面上看似乎是披露公司的单方面行为,但实际上这一活动涉及到不同利益主体,包括上市公司的投资者、经营者以及政府等监管机构。因此,最终是发布真实的亦或是虚假的信息,是这些不同主体基于自身利益考量,经过多重博弈之后所产生的结果。要从根本上解决信息披露中存在的问题,就必须分析这些利益主体背后的行为动机,掌握其会采取何种策略。博弈论作为一种有效的分析工具,利用它正好可以分析各方利益主体的行为动机。因此本文从博弈论的视角出发,对上市公司信息披露研究进行归纳分析,以期更加清晰地揭示信息披露中存在的问题。 展开更多
关键词 信息披露 披露动机 披露监管 注册制
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利益相关者信息需求导向的福建非上市国有企业信息披露制度研究 认领
3
作者 马正凯 陈旻 邱月华 《山东农业工程学院学报》 2020年第1期52-58,共7页
选择福建非上市国有企业信息披露制度作为研究对象,提出了福建非上市国有企业信息披露制度建设的紧迫性,界定了福建非上市公司利益相关者及其利益要求,结合利益相关者与福建非上市国有企业之间的交换类型、依存关系与合作方式,分析了福... 选择福建非上市国有企业信息披露制度作为研究对象,提出了福建非上市国有企业信息披露制度建设的紧迫性,界定了福建非上市公司利益相关者及其利益要求,结合利益相关者与福建非上市国有企业之间的交换类型、依存关系与合作方式,分析了福建非上市国有企业利益相关者的信息需求,建立了利益相关者信息需求导向的福建非上市国有企业信息披露的综合报告制度,并阐述了综合报告制度需要披露的具体内容。 展开更多
关键词 利益相关者 信息需求 福建非上市国有企业 信息披露 信息披露制度
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小微企业融资模式创新研究 认领 被引量:1
4
作者 龚旭云 《西南金融》 北大核心 2020年第1期71-77,共7页
小微企业融资长期以来都是国内外学者追逐的研究热点。本文分析了国内外有关小微企业融资的研究成果,并对小微企业融资现状进行了深入考察,剖析了中国小微企业融资难、融资贵的真正原因。在此基础上,讨论了小微企业传统融资模式及其创... 小微企业融资长期以来都是国内外学者追逐的研究热点。本文分析了国内外有关小微企业融资的研究成果,并对小微企业融资现状进行了深入考察,剖析了中国小微企业融资难、融资贵的真正原因。在此基础上,讨论了小微企业传统融资模式及其创新模式,以及由此带来的新问题。最后从政府部门、监管部门以及企业等利益相关者角度提出了破解小微企业融资难题的政策建议。 展开更多
关键词 小微企业融资 融资模式 供应链金融 区块链 大数据 资产抵押 税务信息 支付信息 营销信息 融资担保 信息不对称 信息披露
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文章速递驰宏锌锗环境信息披露质量研究 认领
5
作者 陈庆 《科技创新与生产力》 2020年第9期70-72,共3页
本文以云南驰宏锌锗股份有限公司这家环境信息披露“优等生”企业为例,介绍了该企业以及行业概况、环境特征等环境信息披露质量研究案例背景,建立了评价指标体系,从量化性和可比性出发,对该企业的环境信息披露质量进行评价,指出该企业... 本文以云南驰宏锌锗股份有限公司这家环境信息披露“优等生”企业为例,介绍了该企业以及行业概况、环境特征等环境信息披露质量研究案例背景,建立了评价指标体系,从量化性和可比性出发,对该企业的环境信息披露质量进行评价,指出该企业在环境信息披露方面具有内容质量较高、内容披露全面、形式规范等可借鉴之处,提出了完善环境信息披露内容、规范披露形式、进行第三方机构鉴证等能帮助其他重污染企业提高环境信息披露质量的建议。 展开更多
关键词 环境信息 信息披露 信息披露质量 重污染企业
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企业内部控制信息披露影响因素解析 认领
6
作者 王丹 《经济师》 2020年第4期277-278,共2页
实施信息披露可在保证信息质量与透明度的同时,妥善处理好资本市场信息不对称以及其它方面问题,会在提高资本市场效率的基础上,达到改善资源配置,带动市场经济增长的目标,作用较为明显。通过对内部控制信息披露基本内容的介绍,对信息披... 实施信息披露可在保证信息质量与透明度的同时,妥善处理好资本市场信息不对称以及其它方面问题,会在提高资本市场效率的基础上,达到改善资源配置,带动市场经济增长的目标,作用较为明显。通过对内部控制信息披露基本内容的介绍,对信息披露意义展开分析,进而对企业内部控制信息披露影响因素与应对策略展开深层次解析,期望能够为企业信息披露工作开展提供一些理论方面启示。 展开更多
关键词 内部控制 披露影响因素 信息披露 治理机构
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浙江省上市公司内部控制信息披露问题研究 认领
7
作者 王佳鑫 《广西质量监督导报》 2020年第3期206-207,共2页
近年来,伴着一些公司财务舞弊案件的陆续涌现,完全体现出我国公司内部控制有着相当的弊端,内部治理具有缺陷的问题。市场经济的顺利运作以及投资者权益的保护必须依靠更加完备的信息公开体系。本文在文献研究的基础之上,通过借鉴前人的... 近年来,伴着一些公司财务舞弊案件的陆续涌现,完全体现出我国公司内部控制有着相当的弊端,内部治理具有缺陷的问题。市场经济的顺利运作以及投资者权益的保护必须依靠更加完备的信息公开体系。本文在文献研究的基础之上,通过借鉴前人的研究成果,以迪博数据库数据做支撑,对2015年-2017年浙江省上市公司内部控制信息披露进行评价。在此基础之上,为浙江省上市公司内部控制信息披露提出相关的意见和建议。 展开更多
关键词 内部控制 信息披露 审计报告 缺陷披露
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我国上市公司内部控制信息披露分析 认领
8
作者 何美琪 《环渤海经济瞭望》 2020年第1期27-28,共2页
随着市场经济的不断壮大,我国经济越来越繁荣蓬勃,这就要求对内部控制进行信息披露。目前上市公司还存在一些问题,比如信息披露缺乏权责认证、信息披露缺乏总体真实性、完整性,解决这些问题是至关重要的。上市公司对内部控制信息加强披... 随着市场经济的不断壮大,我国经济越来越繁荣蓬勃,这就要求对内部控制进行信息披露。目前上市公司还存在一些问题,比如信息披露缺乏权责认证、信息披露缺乏总体真实性、完整性,解决这些问题是至关重要的。上市公司对内部控制信息加强披露有利于投资者和外部信息使用者接触到真实有效的信息,认识到公司存在的优缺点,有利于上市公司的良好发展,有利于我国证券市场的蓬勃发展。本文在研究信息披露的现状后找到存在的各个问题,总结原因并提出可以提高信息披露质量的建议,比如清楚认识各个主体的责任有哪些,完善内控评价标准体系,并给出了增加引导管理层自愿去披露信息的措施,希望可以给信息使用者带来有用的信息。 展开更多
关键词 内控机制 信息披露 自愿披露
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控股股东股权质押会损害资本市场信息效率吗?——来自股价同步性的经验证据 认领 被引量:1
9
作者 冯晓晴 文雯 何瑛 《审计与经济研究》 CSSCI 北大核心 2020年第1期79-89,共11页
以2003—2017年中国沪深上市公司为样本,实证检验控股股东股权质押对资本市场信息效率的影响。研究发现,控股股东股权质押损害了资本市场的信息效率,具体表现为存在控股股东股权质押的企业更不愿意披露特质性信息、股价同步性更高,且随... 以2003—2017年中国沪深上市公司为样本,实证检验控股股东股权质押对资本市场信息效率的影响。研究发现,控股股东股权质押损害了资本市场的信息效率,具体表现为存在控股股东股权质押的企业更不愿意披露特质性信息、股价同步性更高,且随着控股股东股权质押比例的提高,该影响更为显著。考虑股权质押融资用途后发现,当质押融资款投向除上市公司之外的主体时,控股股东股权质押更能助长股价同步性。此外,在信息透明度更低的企业中,控股股东股权质押对股价同步性的助长作用更强、对资本市场信息效率的损害程度更大。 展开更多
关键词 股权质押 股价同步性 信息披露 信息效率 信息透明度 控股股东
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研发信息披露与分析师关注 认领
10
作者 刘慧芬 《重庆工商大学学报:社会科学版》 2020年第1期66-78,共13页
从2012年开始,我国强制要求上市公司在董事会报告中整合披露研发信息,这在一定程度上提高了会计信息的可比性。以外生性强制披露规定为切入点,深入分析研发信息披露对分析师行为的影响机理,通过匹配2012年前后研发信息披露行为的变化得... 从2012年开始,我国强制要求上市公司在董事会报告中整合披露研发信息,这在一定程度上提高了会计信息的可比性。以外生性强制披露规定为切入点,深入分析研发信息披露对分析师行为的影响机理,通过匹配2012年前后研发信息披露行为的变化得到处理组与对照组,PSM DID的结果表明,2012年后新增研发信息披露的公司吸引了更多的分析师介入和券商关注;进一步研究发现,这一情形在信息透明度低、代理成本高的公司更为显著。重要的政策启示在于,强制性披露一定程度上可以抑制管理层自利性选择,以及分析师对私有信息的操纵,有必要出台对研发信息披露指引框架,维护健康的信息环境。 展开更多
关键词 研发信息 分析师关注 信息可比性 信息披露
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制度约束、激励政策与企业环境信息披露 认领
11
作者 刘穷志 张莉莎 《经济与管理研究》 CSSCI 北大核心 2020年第4期32-48,共17页
本文利用博弈矩阵模型,从理论上证明了制度约束政策和鼓励激励政策对提高企业环境信息披露水平和质量具有重要影响。在实证部分,以环保部门2010年和2015年颁布实施的政策为准自然实验场所,对制度约束政策和鼓励激励政策的效力展开研究... 本文利用博弈矩阵模型,从理论上证明了制度约束政策和鼓励激励政策对提高企业环境信息披露水平和质量具有重要影响。在实证部分,以环保部门2010年和2015年颁布实施的政策为准自然实验场所,对制度约束政策和鼓励激励政策的效力展开研究。研究结果显示:制度约束政策与鼓励激励政策能够分别从强制性约束和自愿性激励的角度刺激企业积极披露环境信息,行政(市场准入)处罚和物质补助是刺激企业提高环境信息披露水平和质量的有效方法。 展开更多
关键词 制度约束 激励政策 企业环境信息 信息披露 信息博弈 政策效力
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非财务信息披露、股价信息含量与股市效率 认领
12
作者 李莎 《武汉金融》 北大核心 2020年第6期53-61,共9页
在知识经济时代,各方对信息的需求日渐上升,企业披露的非财务信息、股价信息含量与股市效率的关系是近年来的研究热点。本文以2012—2018年沪深两市非金融业上市公司为研究样本,以社会责任报告来度量非财务信息披露,研究非财务信息披露... 在知识经济时代,各方对信息的需求日渐上升,企业披露的非财务信息、股价信息含量与股市效率的关系是近年来的研究热点。本文以2012—2018年沪深两市非金融业上市公司为研究样本,以社会责任报告来度量非财务信息披露,研究非财务信息披露对股价信息含量与股市效率的直接和间接影响途径。实证结果显示:非财务信息披露能促进股价信息含量与股市效率的提高,非财务信息披露质量越高,促进作用越显著;证券分析师作为信息的中介与提供者,并不会扭曲市场中的信息、削弱非财务信息的正面影响,且通过证券分析师这一间接途径,非财务信息披露对股价信息含量和股市效率的影响更加明显;异质性分析发现,非财务信息对股价信息含量与股市效率的正向作用在自愿披露、低机构持股中表现得更为明显。 展开更多
关键词 信息披露 股价信息 股市效率
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新《证券法》如何强化信息披露 认领
13
作者 李晔 《金融博览》 2020年第7期12-13,共2页
信息披露是注册制的灵魂 证券市场存在着信息不对称,充分的信息披露对于维持证券市场的长期稳定发展至关重要.3月1日开始实施的新《证券法》规定,证券发行上市实行注册制,政府不再为上市公司的信息质量做“背书”.可以说,新《证券法》... 信息披露是注册制的灵魂 证券市场存在着信息不对称,充分的信息披露对于维持证券市场的长期稳定发展至关重要.3月1日开始实施的新《证券法》规定,证券发行上市实行注册制,政府不再为上市公司的信息质量做“背书”.可以说,新《证券法》大多数制度变动均围绕着注册制展开.作为证券市场的基石,信息披露对于落实注册制的作用不言而喻,新法将信息披露单列一章,不是简单的整合,其中蕴含着注册制下立法者对于信息披露制度的特殊考量. 展开更多
关键词 注册制 证券市场 新《证券法》 信息披露 背书 信息不对称 上市公司 立法者
突发事件下慈善组织会计信息披露研究 认领
14
作者 谢思敏 何雨桐 《中国乡镇企业会计》 2020年第7期155-156,共2页
近年来自然灾害、公共卫生、社会安全等突发事件频繁,慈善力量在参与突发事件救援中的作用日益明显。随着社会公众对慈善组织关注度不断上升,其信息披露成为公众关心的问题之一,已对其公信力和经营带来挑战。基于会计信息披露视角,对突... 近年来自然灾害、公共卫生、社会安全等突发事件频繁,慈善力量在参与突发事件救援中的作用日益明显。随着社会公众对慈善组织关注度不断上升,其信息披露成为公众关心的问题之一,已对其公信力和经营带来挑战。基于会计信息披露视角,对突发情况下慈善组织的信息披露问题进行分析,进而提出具体改进措施。 展开更多
关键词 突发事件 慈善组织 会计信息 信息披露
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获取披露信息能提高食品信任水平吗——基于湖南省长沙市生鲜品信息公示的调查数据 认领 被引量:1
15
作者 古川 易钰杰 《农业技术经济》 CSSCI 北大核心 2020年第1期68-79,共12页
缩小主体间信息差距是提高食品市场信任水平的重要途径。为了研究食品安全信息披露环境中,消费者获取信息对食品信任的影响,本文通过问卷调查长沙市1050位消费者,搜集消费行为和个人特征的数据,并使用内生处理效应模型和倾向得分匹配方... 缩小主体间信息差距是提高食品市场信任水平的重要途径。为了研究食品安全信息披露环境中,消费者获取信息对食品信任的影响,本文通过问卷调查长沙市1050位消费者,搜集消费行为和个人特征的数据,并使用内生处理效应模型和倾向得分匹配方法进行实证分析,结果发现:虽然样本中只有17%的消费者主动搜寻公示信息,但是获取披露信息能够缓解不对称程度并提高满意度,进而显著正向影响信任程度;同时,获取披露信息在女性组中有显著正向影响,而在年龄组间的影响为倒U型;另外,信息获取行为的选择受到食品安全、干净卫生和对新鲜程度关注度的显著影响。结果说明,在信息披露后,帮助和引导消费者主动获取信息,能够更好地提升食品市场的信任水平。 展开更多
关键词 信息获取行为 信息披露 食品信任 食品安全
机构投资者信息交流、股票流动性与股价崩盘风险 认领
16
作者 陈珠明 程宇 《南方金融》 北大核心 2020年第5期44-52,共9页
机构投资者是否有助于维护股市稳定,一直是学界和业界持续争论的问题。本文基于2003-2018年我国基金持股明细数据,构建以机构重仓股为链接的机构投资者信息网络模型,研究机构投资者信息交流对股价崩盘风险的影响,研究结果表明:机构投资... 机构投资者是否有助于维护股市稳定,一直是学界和业界持续争论的问题。本文基于2003-2018年我国基金持股明细数据,构建以机构重仓股为链接的机构投资者信息网络模型,研究机构投资者信息交流对股价崩盘风险的影响,研究结果表明:机构投资者信息交流能够有效降低股价崩盘风险,这种影响在大股东持股比例较低、股东对管理层监督相对较弱的上市公司中尤为明显;在牛熊市期间,由于市场情绪波动和流动性风险较大,机构投资者信息交流的影响相对不明显;而在市场行情较为平稳的震荡市期间,机构投资者信息交流的风险抑制作用比较突出,但市场流动性较差会削弱这种影响,平稳的市场情绪和合理的流动性是信息交流充分发挥风险抑制作用的基础。为了充分发挥机构投资者的作用、保障市场平稳健康发展,建议支持和鼓励机构投资者通过行业交流等形式加强业内沟通,加速市场信息流通;推动上市公司完善内部治理机制,加强股东对管理层的监督,进一步完善信息披露机制;推动股市平稳发展,尽量避免大涨大跌等极端市场行情,保证市场具有合理流动性,从而为信息交流机制发挥风险抑制作用创造条件。 展开更多
关键词 机构投资者 信息交流 社会关系网络 股价崩盘风险 信息披露
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我国石化行业环境会计信息披露研究 认领
17
作者 杨盛军 《中国集体经济》 2020年第17期161-163,共3页
生态文明建设离不开有效的信息披露,石化行业属于重污染行业之一,其信息披露的质量直接影响着生态建设的进程和效果。文章通过分析石化行业上市公司环境会计信息披露现状的分析,发现我国石化行业上市公司环境会计信息披露存在披露内容... 生态文明建设离不开有效的信息披露,石化行业属于重污染行业之一,其信息披露的质量直接影响着生态建设的进程和效果。文章通过分析石化行业上市公司环境会计信息披露现状的分析,发现我国石化行业上市公司环境会计信息披露存在披露内容不够全面、规范性不强、缺乏有效信息监督的问题,进而从法律建设、外部监督、内部控制和理论创新等方面提出完善石化行业环境会计信息披露的建议,以增强信息披露对决策者的借鉴作用。 展开更多
关键词 石化行业 环境会计信息 信息披露
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国外众筹监管的考察与我国众筹监管的完善 认领
18
作者 李军 陈新岗 《西南金融》 北大核心 2020年第3期25-34,共10页
众筹作为新兴融资模式,给各国金融监管带来了众多难题。许多国家结合本国的金融监管制度就众筹业出台了监管规则,形成了偏独立型和偏附属型两种监管模式。我国当前虽然出台了部分文件,但是大部分众筹类型处于监管空白或监管散乱的状态,... 众筹作为新兴融资模式,给各国金融监管带来了众多难题。许多国家结合本国的金融监管制度就众筹业出台了监管规则,形成了偏独立型和偏附属型两种监管模式。我国当前虽然出台了部分文件,但是大部分众筹类型处于监管空白或监管散乱的状态,众筹监管的缺失导致众筹市场投机活跃,欺诈事件层出不穷。在我国金融体制改革的背景下,宜借鉴国外众筹监管的经验,对众筹进行高位阶立法,统一梳理各类众筹及其与传统经济行为的衔接,针对不同的众筹类型采取分类独立监管模式,从而实现众筹市场稳定有序发展和保护投资者利益的平衡。 展开更多
关键词 众筹融资 互联网金融 众筹市场 金融创新 众筹监管 金融监管 股权众筹 投资者权益保护 信息不对称 信息披露 风险防范 金融稳定
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监管科技的运用与制度完善——基于信息型操纵视角 认领
19
作者 郭艳芳 《西南金融》 北大核心 2020年第3期49-58,共10页
信息型操纵是证券市场潜在风险的引爆点,行为要件认定难、监管方式滞后、法律规则不完善是造成信息型操纵监管的困境。而监管科技作为一种有效的监管工具,在提供技术条件、指明监管方式创新方向、转变传统监管思维等方面具有应对信息型... 信息型操纵是证券市场潜在风险的引爆点,行为要件认定难、监管方式滞后、法律规则不完善是造成信息型操纵监管的困境。而监管科技作为一种有效的监管工具,在提供技术条件、指明监管方式创新方向、转变传统监管思维等方面具有应对信息型操纵的优势。虽然通过信息识别、账户识别、行为识别等手段,能够有效应对信息型操纵新型行为,但是技术性、操作性、安全性等风险也会随之凸显。鉴于此,必须将“调适性”与“科技驱动型”两种新型监管理念相结合,出台应对信息型操纵的监管科技指引或者自律规则,构建风险防控体系,为监管科技法制化早日落地提供制度准备。 展开更多
关键词 监管科技 信息型操纵 市场操纵 内幕交易 大数据 人工智能 数据分析 信息披露 技术风险 操作风险 安全性风险 投资者保护 资本市场监管
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强化信息公开与舆情引导 认领
20
作者 万里 《中国应急管理》 2020年第2期34-36,共3页
随着新冠肺炎疫情暴发的,是各种舆论的爆发,尤其是在当前这样一个全媒体时代,主流媒体的权威发布,各类新闻机构、传播平台的多方信息披露,各色网络大V的专业解读,自媒体(微信群组)的小道消息传播等,不一而足,形成了一个汹涌澎湃的舆论大... 随着新冠肺炎疫情暴发的,是各种舆论的爆发,尤其是在当前这样一个全媒体时代,主流媒体的权威发布,各类新闻机构、传播平台的多方信息披露,各色网络大V的专业解读,自媒体(微信群组)的小道消息传播等,不一而足,形成了一个汹涌澎湃的舆论大潮,伴随并影响着整个抗击疫情战役的全过程,全国民众的情绪也随之波动起伏。那么,比较2003年"非典"疫情与此次抗击新冠肺炎疫情的应急处置过程中的信息公开与舆情状况,可以给我们什么样的启示呢? 展开更多
关键词 舆情引导 全媒体时代 传播平台 主流媒体 信息公开 波动起伏 权威发布 信息披露
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