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公司治理视角下的日本企业过度现金持有
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作者 张玉新 《现代日本经济》 CSSCI 北大核心 2019年第2期48-58,共11页
公司治理是决定日本企业过度现金持有的主要影响因素。因此近年来日本的公司治理改革通过引入和完善外部监督机制,对管理层通过现金持有直接谋取私利等行为确实起到了一定的抑制作用。但另一方面,日本企业对现金持有的偏好,也是针对日... 公司治理是决定日本企业过度现金持有的主要影响因素。因此近年来日本的公司治理改革通过引入和完善外部监督机制,对管理层通过现金持有直接谋取私利等行为确实起到了一定的抑制作用。但另一方面,日本企业对现金持有的偏好,也是针对日本偏向于经营者控制的公司治理体系的适应性反应。因此,日本的公司治理改革需要对经营者控制和经营者监督加以权衡,这样才能从主观偏好和客观条件两方面减少日本企业的过度现金持有,才能提高企业资源的配置效率。 展开更多
关键词 现金持有 公司治理 内部人控制 利益相关者保护 日本
农商行股权、业务、资本之结构缺陷及优化路径——基于完善资本风险治理体系的视角 预览
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作者 张霞 《西南金融》 北大核心 2019年第6期56-65,共10页
农商行业务结构与资金结构相互影响,并最终受制于股权结构下的核心治理能力。单纯依靠规模扩张产生的资本风险制约农商行的可持续发展,因此,农商行风险治理应从整体上系统性解决。根据宏观审慎金融监管与服务“三农”小微企业的宏观调... 农商行业务结构与资金结构相互影响,并最终受制于股权结构下的核心治理能力。单纯依靠规模扩张产生的资本风险制约农商行的可持续发展,因此,农商行风险治理应从整体上系统性解决。根据宏观审慎金融监管与服务“三农”小微企业的宏观调控要求,农商行应合理控制股权集中度、引入战略投资者、加强股权管理以完善股权结构;强化信贷审查、服务实体经济、发展轻资产业务以改善业务结构;通过内源融资及动态调整一般风险准备金优化一级资本、适度计提超额贷款损失准备及发行次级债券和可转换债券等混合资本工具多元化补充二级资本,从而由外延粗放型增长向内涵集约型增长转变。 展开更多
关键词 农村商业银行 股权风险 业务风险 资本风险 风险治理 公司治理 资本监管 内部人控制 股权结构 战略投资者 金融服务实体经济 银行经营转型
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内部人交易与信息效率——来自中国上市公司的经验证据 预览
3
作者 陈作华 陈娇娇 《证券市场导报》 CSSCI 北大核心 2019年第11期42-52,共11页
本文选用中国沪、深A股非金融类上市公司为研究对象,基于企业特质信息的视角,检验了内部人交易对信息效率的影响。研究发现,内部人减持有助于企业特质信息反映到股价中,企业信息效率得以提升,这种影响在国有企业更为显著。进一步研究发... 本文选用中国沪、深A股非金融类上市公司为研究对象,基于企业特质信息的视角,检验了内部人交易对信息效率的影响。研究发现,内部人减持有助于企业特质信息反映到股价中,企业信息效率得以提升,这种影响在国有企业更为显著。进一步研究发现,内部人减持对信息效率的影响因企业信息环境不同而存在差异,在内部控制质量较好、机构投资者持股比率较高以及分析师关注较多的上市公司,内部人减持更有助于企业特质信息反映到股价中,企业信息环境发挥的是“激励效应”而不是“挤出效应”。最后,基于中国证监会放松卖空管制这一准自然实验,排除了“噪音信息”对结论的干扰。结论提供了中国制度背景下内部人交易对信息效率的影响存在中西方差异的证据,为政府监管部门立足本土实践制定相关政策提供了依据。 展开更多
关键词 内部人交易 信息效率 特质信息 内部控制
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从富兰克林国民银行破产案看美国早期问题银行风险处置的得与失 预览
4
作者 钟震 郭立 《西南金融》 北大核心 2019年第10期21-27,共7页
1973至1975年间,美国爆发了自二战以来最为严重的银行体系破产倒闭危机。其中,最具代表性的是当时全美第二十大银行富兰克林国民银行破产案。虽然距今已近半个世纪,但此案属于美国早期银行业风险处置的经典案例,其处置历程以及背后得与... 1973至1975年间,美国爆发了自二战以来最为严重的银行体系破产倒闭危机。其中,最具代表性的是当时全美第二十大银行富兰克林国民银行破产案。虽然距今已近半个世纪,但此案属于美国早期银行业风险处置的经典案例,其处置历程以及背后得与失,至今仍值得我们认真汲取并引以为鉴。 展开更多
关键词 银行破产 问题银行 风险处置 破产清算 期限错配 公司治理 内部人控制 信息披露 金融危机 存款保险 银行业监管 金融稳定
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美国证券注册制及证券监管对我国的启示 预览
5
作者 王年咏 朱云轩 +1 位作者 陈尚静荷 陈九龙 《西南金融》 北大核心 2019年第10期46-56,共11页
本文通过聚焦美国的注册制及证券监管制度,分析我国注册制实行前证券市场存在的相关问题,并研究科创板注册制的实行对相关问题的改进。同时,讨论了科创板“注册制”在短期内可能面对的问题及挑战:信息披露质量问题、大股东或责任人责任... 本文通过聚焦美国的注册制及证券监管制度,分析我国注册制实行前证券市场存在的相关问题,并研究科创板注册制的实行对相关问题的改进。同时,讨论了科创板“注册制”在短期内可能面对的问题及挑战:信息披露质量问题、大股东或责任人责任约束、证券市场监管及有效处罚。通过综合对比分析美国资本市场在信息披露、司法保障、行政执法、和解制度及自律监管方面的经验,有针对性地提出以投资者为导向,提升信息披露质量;完善司法保障,落实法律责任;加强行政监管,强化执法能力;建立证券执法和解制度;完善自律监管机制。最终实现对中小投资者利益的切实保护,促进注册制行稳致远。 展开更多
关键词 证券注册制 科创板 IPO 证券监管 集团诉讼 退市制度 内部人控制 信息不对称 信息披露 自律监管 投资者利益 资本市场改革 监管处罚
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公司治理模式下累积投票制的作用、问题与改进方案——基于国际比较的视角 预览
6
作者 何青 郭泳秀 +1 位作者 刘子平 曹易 《金融监管研究》 北大核心 2018年第2期94-109,共16页
美、英、日、德、巴西和中国台湾地区累积投票制的实践经验表明,公司治理模式很大程度上可以解释各国是否采用累积投票制、累积投票制的实施细则和作用的差异:英美模式下累积投票制作用有限,实施细则具有差异化、多元化和个性化的特... 美、英、日、德、巴西和中国台湾地区累积投票制的实践经验表明,公司治理模式很大程度上可以解释各国是否采用累积投票制、累积投票制的实施细则和作用的差异:英美模式下累积投票制作用有限,实施细则具有差异化、多元化和个性化的特征;德日模式下作用更加有限,实施细则跟随美英,流于形式;而家族模式下的作用则因股权结构而异,为中小股东赋权是良好公司治理的必要不充分条件,且立法模式偏好“强制式”。就我国而言,在控股股东和内部人对公司控制力较强的背景下,目前累积投票制存在以下问题:作用有限、强制实行的阈值过高、缺乏前置程序和事后保障程序、董监分别选举、董事会规模较小、容易成为恶意并购的工具等。针对上述问题,本文提出如下建议:对控股股东行为进行直接约束,降低强制实行累积投票制的阈值,为股东赋予董事、监事候选人的提名权和罢免权,降低中小股东选出代言人所需的股权集中程度,防止累积投票制成为恶意收购的工具。 展开更多
关键词 累积投票制 公司治理 内部人控制
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国企多元化并购异象的根源与市场反应——基于制度基础观的研究
7
作者 高燕燕 黄国良 +1 位作者 李强 刘天竹 《系统工程》 CSSCI 北大核心 2018年第1期81-90,共10页
鉴于“多元化折价”的普遍存在,20世纪80年代开始,国外企业纷纷降低多元化程度,转向归核化。与此同时国内企业却一直如火如茶地进行多元化并购。文章提出转轨经济环境下政府干预和内部人控制并存的制度特征导致政府和内部人希冀于借... 鉴于“多元化折价”的普遍存在,20世纪80年代开始,国外企业纷纷降低多元化程度,转向归核化。与此同时国内企业却一直如火如茶地进行多元化并购。文章提出转轨经济环境下政府干预和内部人控制并存的制度特征导致政府和内部人希冀于借助国有企业多元化并购活动实现自身目标,由此引发国企超乎寻常热衷于多元化并购的异常现象。文章系统梳理政府和内部人影响国企多元化并购的制度根源,并以1281起国有上市公司多元化并购事件为样本,实证检验多元化并购的市场反应。研究表明,国企多元化并购存在“并购绩效悖论”,这种价值毁损主要来自于地方国企。政府干预对市场反应具有积极影响,且能一定程度抑制内部人控制带来的消极市场反应。 展开更多
关键词 多元化并购 市场反应 政府干预 内部人控制
剩余控制权的侵占与保护——以国美公司内部控制权争夺为例 预览 被引量:1
8
作者 刘凤芹 张璇 《北京工商大学学报:社会科学版》 CSSCI 北大核心 2017年第2期120-126,共7页
在现代公司产权结构下,委托代理关系的主要矛盾之一是对公司控制权的争夺或者说是对公司控制权的监督。在控制权失控和监督不力的情况下,具有物质资本专用性投资的大股东或创始人及其具有专用性人力资本投资的管理层将出现相互敲竹杠以... 在现代公司产权结构下,委托代理关系的主要矛盾之一是对公司控制权的争夺或者说是对公司控制权的监督。在控制权失控和监督不力的情况下,具有物质资本专用性投资的大股东或创始人及其具有专用性人力资本投资的管理层将出现相互敲竹杠以及侵占对方利益的可能性。国美公司内部创始人股东和CEO之间对剩余控制权的争夺及其管理层引入的外部不可更改的投资条款方案较好地诠释了这一点。文章通过修正Holmstrom-Milgrom模型,讨论国美集团企业内部的产权结构安排的效率问题,得出了合理的公司制度可以有效保护委托人财产权利的结论。该结论说明,提高代理人分享的剩余利益有利于降低专用性人力资本敲竹杠的可能性;股权制度安排应该遵循剩余索取权与剩余控制权相对应的原则。 展开更多
关键词 人力资本专用性 剩余控制权 产权保护 内部人控制 敲竹杠
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从商业伦理视角分析内部人控制现象——以中国山水水泥争夺战为例 预览
9
作者 宋书香 《财经与管理》 2017年第2期187-188,共2页
伴随着企业所有权与经营权相分离,出现了内部人控制现象,其拥有两面性。当所有者与经营者之间的制衡机制被打破,公司内部人控制行为超越合理范围,就造成了内部人控制问题。造成内部人控制问题的原因很多,本文以中国山水水泥争夺大战为案... 伴随着企业所有权与经营权相分离,出现了内部人控制现象,其拥有两面性。当所有者与经营者之间的制衡机制被打破,公司内部人控制行为超越合理范围,就造成了内部人控制问题。造成内部人控制问题的原因很多,本文以中国山水水泥争夺大战为案例,从内部控制人的伦理失范方面探讨内部人控制问题的原因。 展开更多
关键词 伦理 内部人控制 山水水泥
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论反商业贿赂立法对公司治理的襄助 预览
10
作者 孙佳颖 程宝库 《理论与现代化》 2017年第3期122-128,共7页
公司法上的逐渐放松对公司治理法律约束的发展趋势导致了公司治理结构从股东会中心主义向董事会中心主义的转变,公司出现内部人控制的局面,造成公司内部腐败及商业贿赂风险的增大。反商业贿赂立法通过刑事责任的规制而对公司的董事、经... 公司法上的逐渐放松对公司治理法律约束的发展趋势导致了公司治理结构从股东会中心主义向董事会中心主义的转变,公司出现内部人控制的局面,造成公司内部腐败及商业贿赂风险的增大。反商业贿赂立法通过刑事责任的规制而对公司的董事、经理及其他工作人员的行为起到阻吓的作用,通过民事责任的规制为受到公司腐败行为侵害的相关主体提供了救济,成为较好的约束公司治理的外部机制。我国反商业贿赂刑事立法规范较为完善,但民事规范不足,应进一步完善我国的反商业贿赂民事法律规范。 展开更多
关键词 公司治理 内部人控制 商业贿赂 民事规范
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独立董事党性特征对公司治理绩效的影响研究 预览 被引量:1
11
作者 刘良灿 陈彪 张同建 《湖北工业职业技术学院学报》 2017年第4期65-68,共4页
独立董事治理是公司治理和董事会治理的一个关键环节。独立董事党员特征的治理绩效一直是一个争议性的问题。本研究基于沪深股市A股上市公司独立董事党性及治理绩效的数据调查,借助于多元回归分析方法,实证性地研究发现了独立董事的党... 独立董事治理是公司治理和董事会治理的一个关键环节。独立董事党员特征的治理绩效一直是一个争议性的问题。本研究基于沪深股市A股上市公司独立董事党性及治理绩效的数据调查,借助于多元回归分析方法,实证性地研究发现了独立董事的党性有助于治理绩效的增长,即独立董事党员人数、优秀党员人数、党龄、党员独立董事占董事会成员的比例等要素有助于独立董事治理的完善,从而为我国上市公司独立董事治理的优化提供了理论借鉴。 展开更多
关键词 独立董事 党性 公司治理 大股东掏空 内部人控制
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交叉持股、内部人控制与经营绩效——基于沪深上市公司的经验研究 预览
12
作者 黄昌富 张晶晶 《商业研究》 CSSCI 北大核心 2016年第12期102-109,共8页
本文以我国2010-2014年沪深上市公司为样本,考察交叉持股、 内部人控制与经营绩效的关系.实证结果表明,交叉持股与经营绩效存在显著的倒U型关系,交叉持股在一定的范围内有助于经营绩效的改善,但是超过一定的阈值后,经营绩效反而会下降;... 本文以我国2010-2014年沪深上市公司为样本,考察交叉持股、 内部人控制与经营绩效的关系.实证结果表明,交叉持股与经营绩效存在显著的倒U型关系,交叉持股在一定的范围内有助于经营绩效的改善,但是超过一定的阈值后,经营绩效反而会下降;交叉持股与内部人控制之间存在显著的U型关系,在拐点之前监督效应占优,而超过拐点后侵占效应则更为明显;内部人控制在交叉持股与经营绩效的关系中具有中介传导作用,交叉持股通过影响内部人控制,进而影响企业的经营绩效. 展开更多
关键词 交叉持股 内部人控制 经营绩效 中介效应
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政府干预、内部人控制和国有上市公司多元化并购类型——基于关键资源视角 被引量:2
13
作者 高燕燕 黄国良 《系统工程》 CSSCI CSCD 北大核心 2016年第6期1-9,共9页
基于"政府干预"和"内部人控制"并存的制度背景,以关键资源为中介变量,考察政府干预、内部人控制对国有上市公司多元化并购类型的影响。研究发现:公司无形、实物资源的丰富度与相关多元化并购正相关,财务资源对多元化并购类型影响... 基于"政府干预"和"内部人控制"并存的制度背景,以关键资源为中介变量,考察政府干预、内部人控制对国有上市公司多元化并购类型的影响。研究发现:公司无形、实物资源的丰富度与相关多元化并购正相关,财务资源对多元化并购类型影响并不显著。政府干预与相关多元化并购显著正相关,这种干预主要采用增加公司财务和实物资源的间接方式而非行政命令式的直接干预。内部人控制与无关多元化并购正相关,内部人主要采用直接影响决策的方式而非通过公司资源间接引导。政府干预对多元化并购类型发挥更大影响。 展开更多
关键词 多元化并购 政府干预 内部人控制 公司资源
针对内部威胁的可控云计算关键技术研究与实现 预览 被引量:4
14
作者 向林波 刘川意 《信息网络安全》 2016年第3期53-58,共6页
云计算在学术界和工业界获得了广泛关注,但是云计算中的数据安全和隐私保护问题阻碍了云计算的发展。文章从开源云计算框架OpenStack出发,分析其运维方式,提出使用API代理及访问控制的方法实现对云平台的内部管控,防止用户数据受到来自... 云计算在学术界和工业界获得了广泛关注,但是云计算中的数据安全和隐私保护问题阻碍了云计算的发展。文章从开源云计算框架OpenStack出发,分析其运维方式,提出使用API代理及访问控制的方法实现对云平台的内部管控,防止用户数据受到来自云平台内部的威胁。实验结果表明,文章提出的方法在满足云平台正常运维需求的基础上,实现了对云管理员的权限划分,并且能够拦截恶意和非法的访问请求。 展开更多
关键词 云计算 可控云 内部威胁 API代理 访问控制
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证券公司的违规行为与防范策略 预览 被引量:1
15
作者 童元松 王光伟 《临沂大学学报》 2016年第1期108-111,共4页
证券公司治理结构与内控制度不够完善,风险意识与控制能力较弱加大了其业务违规风险。证券公司主要的违规行为包括为发行人出具虚假的保荐书、内幕交易、审查客户身份不严和内部人员的市场操纵等等。为防范违规风险,证券公司要勤勉尽责... 证券公司治理结构与内控制度不够完善,风险意识与控制能力较弱加大了其业务违规风险。证券公司主要的违规行为包括为发行人出具虚假的保荐书、内幕交易、审查客户身份不严和内部人员的市场操纵等等。为防范违规风险,证券公司要勤勉尽责,完善内部控制,严防内幕交易,强化对客户和内部人员的教育与监管。 展开更多
关键词 证券公司 违规行为 内幕交易 内部控制
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论上市公司内部人控制的法律规制——以公司治理结构为视角
16
作者 陈云英 《特区经济》 2015年第3期94-95,共2页
上市公司内部人控制会造成国有资产流失,增加公司的生产经营风险,对中小股东的利益构成威胁,上市公司国有股一股独大、董事会中内部董事成员较独立董事多,董事会对经理人员的监督力度弱化等现实,以及现有法律法规的不健全导致了上市公... 上市公司内部人控制会造成国有资产流失,增加公司的生产经营风险,对中小股东的利益构成威胁,上市公司国有股一股独大、董事会中内部董事成员较独立董事多,董事会对经理人员的监督力度弱化等现实,以及现有法律法规的不健全导致了上市公司内部人控制不仅危及公司的正常经营活动,还会制约我国健康经济秩序的建立,从公司治理结构上对上市公司内部人控制进行法律规制是解决内部人控制问题的一个方面。 展开更多
关键词 上市公司 内部人控制 董事会 监事会
管理层权力、内部控制与过度投资——基于国有上市公司的证据 预览 被引量:47
17
作者 干胜道 胡明霞 《审计与经济研究》 CSSCI 北大核心 2014年第5期40-47,共8页
管理层权力结构是公司内部治理机制的核心要素之一,合理配置管理层权力有利于提高公司内部控制的有效性,进而抑制过度投资。研究发现:(1)内部控制有效性越高,过度投资水平越低;(2)对于国有上市公司而言,内部控制对过度投资的... 管理层权力结构是公司内部治理机制的核心要素之一,合理配置管理层权力有利于提高公司内部控制的有效性,进而抑制过度投资。研究发现:(1)内部控制有效性越高,过度投资水平越低;(2)对于国有上市公司而言,内部控制对过度投资的抑制作用受制于管理层权力。在管理层权力集中的情况下,内部控制对过度投资的抑制作用并不显著。 展开更多
关键词 管理层权力 内部控制 过度投资 公司治理 财务风险 剩余控制权 内部人控制
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我国银行参与公司内部治理法律问题探析 预览
18
作者 陶丹 朱金环 《北京化工大学学报:社会科学版》 2014年第4期17-20,共4页
在内部人控制和行政控制的双重作用下,我国公司内部治理存在先天不足,将银行作为公司的主要债权人,发挥其业务能力和信息优势,使其参与到公司的内部治理中来,赋予其监事职责,是破解困境的可行之举.
关键词 内部人控制 行政控制 银行监事
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面向内部威胁的中观信息系统内部控制管理研究 预览 被引量:6
19
作者 刘国城 杨丽丽 《审计与经济研究》 CSSCI 北大核心 2014年第6期49-55,共7页
以"内部威胁"的防御为切入点,以"数据挖掘算法"为关键技术,以中观信息系统的审计决策与内控评价为研究目标,结合中观审计与信息系统审计的应用环境,构建"内部威胁"视角下"中观信息系统内控管理的模型",并在此基础上,力求建立适... 以"内部威胁"的防御为切入点,以"数据挖掘算法"为关键技术,以中观信息系统的审计决策与内控评价为研究目标,结合中观审计与信息系统审计的应用环境,构建"内部威胁"视角下"中观信息系统内控管理的模型",并在此基础上,力求建立适用于我国中观经济特色的信息系统内部控制管理体系。 展开更多
关键词 内部威胁 数据挖掘算法 内部控制 中观审计 内部审计 中观信息系统风险 信息系统审计
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利用访问向量的内部威胁感知方法 预览 被引量:5
20
作者 张红斌 裴庆祺 +1 位作者 王超 王美华 《西安电子科技大学学报》 EI CAS CSCD 北大核心 2014年第1期110-115,共6页
利用系统访问控制关系,定义了层次化访问控制模型和访问向量,建立了信息系统资源内部威胁特征的量化方法,利用访问向量实现了信息系统访问行为的内部威胁特征量化,并以此为基础,建立了系统内部威胁实时感知方法,实现了对系统内部威胁的... 利用系统访问控制关系,定义了层次化访问控制模型和访问向量,建立了信息系统资源内部威胁特征的量化方法,利用访问向量实现了信息系统访问行为的内部威胁特征量化,并以此为基础,建立了系统内部威胁实时感知方法,实现了对系统内部威胁的全面实时评估,克服了原有模型依赖于先验知识的不足,提高了量化的准确性和客观性.仿真实验结果表明,利用访问向量的内部威胁感知方法能够实时、有效地评估系统的内部安全威胁,为进一步实现内部威胁的态势感知建立了基础. 展开更多
关键词 内部威胁 感知 访问控制 向量
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